Estratégias de realização de lucro/prejuízo (Nacional x Exterior)

Após a a Lei 14.754/2023 regulamentada pela Instrução Normativa 2180/24 da SRF, o GANHO DE CAPITAL foi separado entre Nacional e Exterior.

As principais diferenças são:

• NACIONAL: Corretoras nacionais e redes blockchain (DeFi) / Apuração de lucro prejuízo é mensal

  • Tem isenção de imposto, até R$ 35.000 de alienação no mês.

• EXTERIOR: Somente corretoras internacionais / Apuração de lucro e prejuízo é anual

  • Não tem isenção de imposto.

Considerando que no Exterior não há isenção, e independente da alienação mensal, não interfere no cálculo de lucro/prejuízo anual. Já nas operações Nacionais, há um limite de alienação (vendas ou trocas) para realizar no mês, para que o imposto seja tributado ou não.

Dessa forma, temos alguns tipos de estratégias diferentes, dependendo do perfil do investidor:

• Concentrar operações no Exterior, realizar lucros parciais Nacional

  • Para um perfil de TRADER, que faz diversas operações todos os meses, a melhor estratégia é concentrar as operações no exterior e, quando for realizar vendas trazer a cripto para uma corretora Nacional e vender, até R$ 35.000,00 no mês. Lembrando que: Stablecoins também são cripto, e geram alienação. Priorize utilizar pares com BRL para realizar vendas nesse caso.

• Utilizar corretoras Nacionais para aumentar o preço médio

  • Para um perfil de HOLDER, que concentra o operacional em poucos ativos, pode utilizar a corretora Nacional para vender e recomprar o ativo, desde que a venda seja de até R$35.000,00 para se manter isento de imposto, e subir o preço médio. Dessa forma, quando for realizar lucro total no futuro, será menor, pois parte do lucro foi diluído ao longo dos meses.

    • Ex: - Tem 1 BTC em hold à um preço médio de 100.000 BRL/BTC e o preço atual do BTC dobrou, para 200.000 BRL/BTC - Transfere 0.1 BTC para uma corretora Nacional, e vende por R$ 20.000 (realizando um lucro de 100% igual à R$ 10.000 isento de imposto pois alienação foi de R$ 20.000 - Recompra os mesmos 0.1 BTC, mas agora por um preço de R$ 20.000 - Devolve o 0.1 BTC para a carteira, voltando a ter 1 BTC, porém agora com um novo preço médio de 110.000 BRL/BTC Resumo, realizou R$ 10.000 de lucro, isento de imposto, e manteve a mesma posição de BTC, mas agora com um preço médio maior.

• Utilizar corretoras Exterior para realizar prejuízo e reduzir o custo médio

  • Para os prejuízos, pode ser utilizada a mesma estratégia acima, porém realizando prejuízos no Exterior, de forma a levar esse prejuízo para a apuração anual de lucro/prejuízo. Dessa forma, você pode realizar prejuízos na Exterior, e lucros na Nacional (dentro da isenção) e no final do ano, utilizar todo o prejuízo acumulado no exterior para realizar o mesmo montante de lucro, ficando no zero a zero no fechamento do ano no Exterior.

Dependendo do seu perfil de investidor, existem algumas alternativas para realizar lucros pagando o mínimo de imposto possível, utilize nossa plataforma para te auxiliar nesse controle mensal, e fique à vontade para entrar em contato com nosso suporte para esclarecer suas dúvidas.

Ficamos à disposição!