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# Estratégias de realização de lucro/prejuízo (Nacional x Exterior)

Desde a **Lei 14.754/2023** (regulamentada pela IN RFB 2.180/2024), o ganho de capital com cripto é apurado em dois grupos separados. Conhecer as diferenças ajuda a planejar quando e onde realizar lucros e prejuízos.

|             | **Nacional**                                   | **Exterior**                                                         |
| ----------- | ---------------------------------------------- | -------------------------------------------------------------------- |
| O que entra | Corretoras nacionais + redes blockchain (DeFi) | Corretoras internacionais                                            |
| Apuração    | Mensal                                         | Anual                                                                |
| Isenção     | Alienações de até R$ 35.000 por mês            | Sem isenção                                                          |
| Prejuízo    | Compensa só no mesmo mês                       | Compensa no ano e, se o ano fechar com prejuízo, nos próximos 5 anos |

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**Isto é conteúdo educativo, não recomendação de investimento**

As estratégias abaixo mostram como as regras funcionam. Avalie o seu caso com o seu contador ou fale com o nosso suporte antes de decidir.
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## Estratégias por perfil

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<summary>📈 Trader: concentrar operações no exterior e realizar lucros no Brasil</summary>

Quem faz muitas operações por mês pode concentrar o operacional no exterior (onde o volume mensal não muda o cálculo) e, na hora de realizar, **transferir a cripto para uma corretora nacional e vender até R$ 35.000 no mês**, dentro da isenção.

Lembre que **stablecoins também são cripto**: trocar por USDT é alienação. Para realizar dentro da isenção, prefira pares com **BRL**.

</details>

<details>

<summary>💼 Holder: usar a corretora nacional para subir o preço médio</summary>

Quem concentra o patrimônio em poucos ativos pode **vender e recomprar** na corretora nacional, dentro do limite de R$ 35.000 por mês, para realizar lucro isento e subir o preço médio. Assim, o lucro tributável no futuro fica menor.

**Exemplo:**

1. Você tem 1 BTC com preço médio de R$ 100.000, e o BTC passou a valer R$ 200.000.
2. Transfere 0,1 BTC para uma corretora nacional e vende por R$ 20.000 — lucro de R$ 10.000, **isento** (alienação abaixo de R$ 35.000).
3. Recompra os mesmos 0,1 BTC por R$ 20.000 e devolve para a sua carteira.
4. Resultado: você continua com 1 BTC, mas agora com preço médio de **R$ 110.000**.

</details>

<details>

<summary>📉 Usar o exterior para realizar prejuízos</summary>

No exterior, os prejuízos são somados no ano e, se o ano fechar negativo, podem abater lucros dos **próximos 5 anos** (desde que declarados). Assim, é possível realizar prejuízos no exterior e lucros no Brasil (dentro da isenção) e, no fim do ano, usar o prejuízo acumulado no exterior para compensar lucros lá.

</details>

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## Veja também

* [Nacional x Internacional](/obrigacoes-fiscais/duvidas-sobre-a-nova-lei-para-criptoativos-nacional-x-internacional.md)
* [O que é uma DARF?](/obrigacoes-fiscais/o-que-e-uma-darf.md)

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